Aufgaben- und Finanzplan

Die Ausgabenquote ist definiert als Gesamtausgaben des Kantons im Verhältnis zum kantonalen Bruttoinlandsprodukt (BIP). Die Gesamtausgaben beinhalten den Aufwand ohne geldflussunwirksame Operationen (v. a. Abschreibungen, Durchlaufende Beiträge, Abtragung des Bilanzfehlbetrags und Interne Fakturen) und die Bruttoinvestitionen. Im Budget 2025 ist bei den Gesamtausgaben ein leicht schwächeres Wachstum als beim BIP zu verzeichnen. Folglich nimmt die Ausgabenquote gegenüber dem Budget 2024 leicht ab. In den Folgejahren steigt das BIP weiter stärker an als die Gesamtausgaben, weshalb eine Abnahme der Ausgabenquote in den Finanzplanjahren resultiert.

Die Steuerquote entspricht dem Fiskalertrag in Prozent des Volkseinkommens. Die Steuerquote steigt im Budget 2025 gegenüber dem Budget 2024 leicht an. Da die Steuereinnahmen in den Folgejahren stärker zunehmen als das Volkseinkommen, wird eine Zunahme der Steuerquote von 9,5 % im Budget 2024 auf 9,7 % im Jahr 2028 erwartet.

Der Selbstfinanzierungsgrad liegt im Budget 2025 bei 44,9 %. Er berechnet sich als Verhältnis der Selbstfinanzierung zu den Nettoinvestitionen. Ein positiver Selbstfinanzierungsgrad über 100 % bedeutet, dass die Investitionen aus der laufenden Rechnung finanziert werden und nicht zu einer Erhöhung der Nettoverschuldung führen. Weil der Selbstfinanzierungsgrad auch in den Finanzplanjahren einen Wert von über 100 % nicht erreicht, wird die Nettoverschuldung weiterhin ansteigen. Die HRM2-Richtwerte geben vor, dass der Selbstfinanzierungsgrad mittelfristig im Durchschnitt gegen 100 % liegen sollte, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung eine Rolle spielt. In einzelnen Jahren gilt je nach Konjunkturlage ein unterschiedlicher Selbstfinanzierungsgrad als Richtgrösse.

Der Kapitaldienstanteil nimmt im Budget 2025 im Vergleich zum Vorjahr um 0,2 Prozentpunkte ab und schwankt im Betrachtungszeitraum zwischen 3,7 % und 4,8 %. Die Kennzahl ist ein Mass für die Belastung des Haushalts durch die Kapitalkosten. Sie gibt Auskunft darüber, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (=Kapitaldienst) belastet ist. Gemessen an den HRM2-Richtwerten ist diese Belastung als gering einzustufen.

Der Zinsbelastungsanteil steigt gegenüber dem Vorjahr um 0,2 Prozentpunkte an und bewegt sich in den Folgejahren zwischen 0,6 % und 0,8 %. Die Kennzahl ist definiert als das Verhältnis zwischen dem Nettozinsaufwand und dem laufenden Ertrag. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum. Gemessen an den HRM2-Richtwerten ist der aktuelle Wert dieser Kennzahl als gut einzustufen.

Der Investitionsanteil ist definiert als Verhältnis der Bruttoinvestitionen zu den Gesamtausgaben. Die Kennzahl zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen. Sie sinkt gegenüber dem Budget 2024, ist anschliessend in den Folgejahren jedoch durch ein deutliches Wachstum geprägt. Gemessen an den HRM2-Richtwerten weist der aktuelle Wert jedoch bis zum Finanzplanjahr 2026 auf eine schwache Investitionstätigkeit hin. Im Finanzplanjahr 2027 bewegt sich die Investitionstätigkeit hingegen gemäss HRM2 im mittleren Bereich und danach im Jahr 2028 wieder knapp im schwachen Bereich.

Der Nettoverschuldungsquotient steigt im Budgetjahr 2025 auf 131,4 % an, weil die Nettoschuld I (Fremdkapital abzüglich Finanzvermögen) gegenüber dem Budget 2024 dynamischer wächst als die Fiskalerträge. Der Nettoverschuldungsquotient gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge bzw. wie viele Jahrestranchen erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. Gemessen an den HRM2-Richtwerten ist der aktuelle Wert der Kennzahl als genügend einzustufen.

Die Nettoschulden I sind definiert als Fremdkapital abzüglich Finanzvermögen. Die Nettoschulden I betragen im Kanton Basel-Landschaft gemäss Budget 2025 2,8 Milliarden Franken und steigen bis ins Jahr 2028 um fast 200 Millionen Franken an.